送心意

黄老师

职称会计师

2016-07-07 09:29

黄老师你好,全额抵扣是在申报增值税时,将抵减金额填入第23栏。如果我这个月的增值税销项额是544,而我首次购买金税盘和维护费为820元,申报时在23栏填入820元,审核不通过。提示要小于544元。那我可以分开两个月来填报这个820元吗?

黄老师 解答

2016-07-07 09:16

你好,全额抵扣的话,借:应交税费-应交增值税(减免税额)   贷:现金

黄老师 解答

2016-07-07 09:31

你好,可以的,当月交的增值税要大于抵减税额

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按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2016-12-13 16:32:22
你好,购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用
2019-02-26 16:36:25
你好 借管理费用 贷银行 借应交税费 贷管理费用  
2022-02-08 16:21:54
你好 借管理费用-办公费贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-办公费 负数
2019-07-10 09:24:06
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2017-03-03 15:23:52
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