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黄老师

职称： 会计师

2016-07-07 09:29

黄老师你好，全额抵扣是在申报增值税时，将抵减金额填入第23栏。如果我这个月的增值税销项额是544，而我首次购买金税盘和维护费为820元，申报时在23栏填入820元，审核不通过。提示要小于544元。那我可以分开两个月来填报这个820元吗？

黄老师 解答

2016-07-07 09:16

你好，全额抵扣的话，借：应交税费-应交增值税（减免税额）   贷：现金

黄老师 解答

2016-07-07 09:31

你好，可以的，当月交的增值税要大于抵减税额

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按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-12-13 16:32:22
你好，购买时借管理费用，办公费贷银行存款 抵扣时借应交税费，应交增值税贷管理费用
2020-07-13 11:56:37
你好，全额抵扣的话，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：现金
2016-07-07 09:16:19
购买时借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费，应交增值税减免税额贷管理费用，
2020-06-10 15:03:11
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
2019-01-10 13:48:42
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