老师，我们一直买五金没开票，全是卖货自己填的单子给我们。今天开了一张专票。每次买东西都是借工程物资，待应付账款，那么这张专票怎么入账呀。

Angelababy 追问

2020-07-21 11:03

一般，而且账上比如50000，开票开了40000的。没开那么多。而且钱欠了45000，总之东西买了，票开一部分，钱给一部分。都不一

宋生老师 解答

2020-07-21 11:07

你好！你买的这个，借工程物资 应交税费—应交增值税—进项税额 贷应付账款。

Angelababy 追问

2020-07-21 11:10

老师，之前每买一次，已经做了分录，借工程物资，待应付账款了，但是不是发票，是卖东西那里的手写票。几十几百几千的，这不是今年加去年买了7万多了，先开了5万多的票。在进入借工程物资不是重复了吗

宋生老师 解答

2020-07-21 11:11

你好！你如果之前已经做了，就直接把发票帖进去就好了

Angelababy 追问

2020-07-21 11:13

老师，把发票贴进去。这里还有进项税呀

宋生老师 解答

2020-07-21 11:15

你好!你之前没有做进项的话，建议你，先红字冲减之前的分录，然后按上面的。
借工程物资 应交税费—应交增值税—进项税额 贷应付账款

Angelababy 追问

2020-07-21 11:20

对老师之前全是手写票入的账，没开荤发票，因为买一次几十块几百块，这积累了7万多了才开一张。那就是开多少金额反分录以前的多少是吗。

宋生老师 解答

2020-07-21 11:21

你好1是的。开了多少就冲减多少。

Angelababy 追问

2020-07-21 11:28

老师还有个事，就是我们今年买了45300的东西，他们开专票加点，最后价税合计开50300，是不是得把多算出来的补点票。把45300补到他开的这个金额，50300。在红冲50300，然后在入账。

宋生老师 解答

2020-07-21 11:38

你好！是的。按发票上的价税合计冲