收到保险公司的器材损坏赔款，之前没有垫付，这个分录怎么做， 麻烦老师告知下，详细到三级明细科目

叶叶叶lll 追问

2020-07-20 17:14

不知道呢 查账时候发现之前会计前年就做了一个分录 借:银行存款 贷:其他应收款 三级科目都没写 所以想问下怎么处理
我目前是新建了一个其他应收款~保险理赔 放进去了 现在一直挂着这

玲老师 解答

2020-07-20 17:26

您好，如果前面做存货的盘亏挂在其他应收款，后面红冲其他有收款

叶叶叶lll 追问

2020-07-20 17:28

问题是现在不知道之前的  没有任何附件 没法查   现在就那一个分录挂着  所以问怎么处理

玲老师 解答

2020-07-20 18:01

你好  具体是什么东西坏账 前面没有挂其他应收款可以补记上

叶叶叶lll 追问

2020-07-20 18:13

不知道具体是什么器材  怎么办  怎么补记

玲老师 解答

2020-07-20 18:20

你好 那就不好办了 要清楚这是什么才好写准确 的科目

叶叶叶lll 追问

2020-07-20 18:39

可以直接转入营业外收入吗，因为是18年的查不到了

玲老师 解答

2020-07-20 18:52

你好 ，找不到原因 可以先直接记在营业外收入

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 13:11

借:其他应收款 贷:营业外收入 这样直接记在本年度吗 那等汇算清缴是不是还要调增？

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 13:12

说错 不是调增 就是这个等汇算清缴营业外收入要减企业税吧

叶叶叶lll 追问

2020-07-21 13:13

说错 不是调增 就是这个等汇算清缴营业外收入要交企业税吧

玲老师 解答

2020-07-21 13:13

您好，营业外收入是需要缴纳企业所得税的，所以没有说会差异，不用调整