老师，我是建筑公司，比如今天开出去了发票 ，计入应收账款，借：应收账款 待： 主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 过四五天或者月底就可以收到款，总之是没有跨月就可以收到款，1、我确认应收账款，等拿到银行回单了在借：银行存款 待：应收账款 2、我先不确认应收账款，这些发票先不入账，等款回来了，我拿着银行回单直接计入银行存款，借：银行存款，待：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项） 。这两种方式哪种更合理？

qy 追问

2020-07-20 08:47

是第一种方式更好一些吗？

许老师 解答

2020-07-20 08:48

嗯嗯    是这个意思哦

qy 追问

2020-07-20 08:50

为什么第一种好？

许老师 解答

2020-07-20 08:51

开发票，确认收入    没有收到  记入应收账款
这个  体现了权责发生制的

qy 追问

2020-07-20 08:55

但是这个应收账款比如7月1日开了发票，估计7月15日就收到款了，总之是开发票这个月内就收到款了，不会跨月，不通过应收账款，直接计入银行存款。

许老师 解答

2020-07-20 08:56

你要是月底一次做账的话  也可以   这样都无所谓了

qy 追问

2020-07-20 09:08

我本来是先确认应收账款，然后有了银行回单在冲应收账款，这样在账上就可以查到给这个公司开了多少发票，收到多少款，账上一目了然，但是财务主管来了说本月就能收到的款，不能通过应收账款，说应收账款不能再账上挂的太多了，让直接入银行存款，不让在账上留下应收账款的痕迹，说审计这块应收账款多了不好，我觉得她说的是错误的，因为我这样处理方便查账，而且我应收月底就平了，我反而觉得通过应收账款走一遍，审计查账更是一目了然。老师怎么认为的？感觉那种合适？

许老师 解答

2020-07-20 09:10

这个  其实你的方法更规范啊

qy 追问

2020-07-20 09:28

他说销售发票和收据和银行回单放在一起。说审计一眼就可以看清楚是怎么回事，如果先确认应收账款，凭证附件就只有发票，然后收到款入账时才有了银行回单和收据，说只要是开发票当月就可以收到的款，必须发票和银行回单放在一起确认银行存款，这样审计才认为是合理的。发票和银行回单分开的话，说审计认为账务有问题。不知道审计是不是这样的。

许老师 解答

2020-07-20 09:30

怎么可能是这样。。。审计不会这样认为的   除非你们找的是假冒的事务所。。。

qy 追问

2020-07-20 09:39

我的应收账款只是过渡一下，月内款就收到了，月末财务报表应收账款余额是零，他又说应收账款挂的辅助核算的公司多了，留下了痕迹，说打印明细账的时候每个公司的应收账款都要打印一遍，既浪费纸，而且发生的往来都走应收账款，说税务也认为有虚假业务了。说只要能不显示应收应付公司名称的，就在账上不显示。

许老师 解答

2020-07-20 09:40

这个    不正确的   不能这么说的