你好我建筑劳务公司在建筑公司分包了一个劳务200万，然后采取内部承包的方式包给个人。然后我公司只收取管理费4万。    1、本月开票200万，未收款，分录如下:        借:应收账款200        贷:主营业务收入             应交税费–应交增值税    2、建筑公司今天转入我公司200万，            借:银行存款200             贷应付账款200     3、收到200万后，扣除管理4万，然后转给承包人196万，但本月承包人只提供了100万的工资表，没有提供其它成本了，请问还有96万应该如何做账及分录，钱已经付给承包人了？                    

蒋飞 解答

2019-06-25 12:49

不然税务上不认可的，有税务风险的

Z.C.Y 追问

2019-06-25 12:49

转了196万，只提供100的成本，剩下那96万怎么挂账？

Z.C.Y 追问

2019-06-25 12:50

那96万虽然钱拿走了，但下月在补成本

蒋飞 解答

2019-06-25 12:51

你好！
借：预付账款96
贷：银行存款96

蒋飞 解答

2019-06-25 12:52

下月成本
借：工程施工（或主营业务成本）96
贷：预付账款96