公司购设备，设备款总计510万，公司预付了155万，对方公司开了206万的增值税发票过来，这笔账我做的是借：固定资产—xx、应交税费—进项税额。贷：预付账款—xx，但科目余额表预付账款余额成了借方，这样做对吗？

知足燃 追问

2020-07-19 11:06

借：预付账款xx公司、贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:07

那现在预付账款应该在贷方啊 怎么会在借方？

知足燃 追问

2020-07-19 11:12

请问老师这笔账应该怎么处理，我是把对方开过来的15张发票分开吗？预付的分开，应付的分开在做吗？

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:14

这样写分录是正确的
但是您写了预付款分录 然后收到发票再写分录  您预付账款科目余额应是在贷方 也就是借方负数啊

知足燃 追问

2020-07-19 11:16

是不是负数就是成了应付账款了，就挂账了，等公司付了尾款然后在冲销？

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:17

是的 这样理解正确的

知足燃 追问

2020-07-19 11:17

谢谢。老师，受益了

bamboo老师 解答

2020-07-19 11:18

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快