老师，你好！是这样的流程：公司销售商品给客户，然后再根据销售合同下单给供应商，公司要收到客户的货款后，再付款给供应商，供应商再发货 ，商品是直接从供应商发到客户，公司只相当于个中间平台，会计这里的单据只有：销售合同、采购合同、付供应商货款申请单、银行收付款回单， 公司目前作账处理是： 根据销售合同、收款回单作借：银行存款，贷：主营业务收入 根据采购合同、付供应商货款申请单、银行付款回单作借：库存商品，贷：银行存款 内账，请问： 1.公司目前账务处理对吗？公司的库存商品是不存在的 2.这样的情况公司严谨的账

主营业务收入=营业收入时，主营业务成本=营业成本=产品销售成本主营业务收入≠营业收入时，营业成本>主营业务成本>产品销售成本，可以这样理解吗？

答： 你好，可以的，只有主营业务的时候，就是同学那样理解的。

七月开账在没有知道购入成本和销售商品额的时候，按照银行流水，入账时，向厂家付款，做凭证是 : 借：预付账款，贷：银行存款。收到客户回款时，做凭证是：借：银行存款 贷：主营业务收入。本月从进销存系统得知向厂家购入商品成本是100，销售商品总额是800，银行回收货款是600，不用计算税费，怎么做账务处理。这两个之间怎么用分录调账，给明确分录过程。

答： 是不是计内账，为什么不计销项税额呢

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

七月开账在没有知道购入成本和销售商品额的时候，按照银行流水，入账时，向厂家付款，做凭证是 : 借：预付账款，贷：银行存款。收到客户回款时，做凭证是：借：银行存款 贷：主营业务收入。本月从进销存系统得知向厂家购入商品成本是100，销售商品总额是800，银行回收货款是600，不用计算税费，怎么做账务处理。做内账

答： 一、 采购时 借：库存商品100 贷：应付账款（或银行存款、或库存现金 ）100 二、销售时 借：应收账款800 贷：主营业务收入800 三、同时结转销售的成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 四、收款 借：库存现金（或银行存款）600 贷：应收账款 600