老师，我想问下。我们公司是主营电机维修。12份刚成立，是不是从12月开始所有的费用 、比如 工资 、餐饮费、差旅费以及车间领用的辅料、工具都先记入长期待摊费用然后在转到管理费用-开办费。还有就是4月份开始有业务了，5月份开始有收入了。我想知道生产成本以及销售成本怎样结转。5月维修了一家，他们家维修了好几台。有4台修完有收入了，3台在维修当中，没维修完的怎样结转。

韦老师 解答

2020-07-17 21:33

收入结转到本年利润的贷方，成本结转到本年利润的借方。

一点辣！ 追问

2020-07-17 21:33

那1-3月的也是直接记到管理费用开办费。

韦老师 解答

2020-07-17 21:34

3台没有修完的可以按照完工百分比发算收入。

一点辣！ 追问

2020-07-17 21:36

那3台没完成的会计分录是什么

韦老师 解答

2020-07-17 21:44

借:应收账款   贷:主营业务收入

一点辣！ 追问

2020-07-17 21:47

那比如4月份维修了一台电机，已经给对方运走了。但是没有合同。说是不知道是多少钱。随后再给。这台维修完之后怎样结转。会计分录是什么

韦老师 解答

2020-07-17 23:00

如果是不知道多少钱也没有合同，那就先按自己付出去的成本算收入，借:应收账款  贷:主营业务收入

一点辣！ 追问

2020-07-17 23:10

还有像我们公司是主营维修电机，那我算成本的时候，是一家一家算，比如5月份A家寄来两台需要维修，那我是不是要在生产成本底下设置二级科目：比如：生产成本-A家   领用材料的话那就是借：生产成本-A家 贷：原材料-轴承  借：生产成本-A家 贷：制造费用  当维修完 我是借：主营业务成本 贷：生产成本-A家  生产成本-工资  对于维修电机的话，是不是这样结转。

韦老师 解答

2020-07-17 23:27

建议你直接计入 借:主营业务成本-A家   贷:原材料/制造费用，不用生产成本过渡。

一点辣！ 追问

2020-07-17 23:31

意思工资不是还得计提到生产成本 -工资吗

韦老师 解答

2020-07-18 02:22

工资可以计提到管理费用或者销售费用

韦老师 解答

2020-07-18 02:23

生产成本一般用于生产企业，最后结转到库存商品。

一点辣！ 追问

2020-07-18 07:40

可在车间维修电机肯定也要算车间工人的工资。

一点辣！ 追问

2020-07-18 07:42

算成本肯定是材料 、人工 、制造费用。车间维修工人也不可能算到管理费用

韦老师 解答

2020-07-18 08:19

车间工人工资计入制造费用

一点辣！ 追问

2020-07-18 08:45

像12月我计提了车间工人工资，这个工资也转到管理费用-开办费

韦老师 解答

2020-07-18 08:53

是的，开班期间计入管理费用-开办费

一点辣！ 追问

2020-07-18 09:25

像我维修完的电机但是没开发票，已经寄走或者没有寄走。月底都要结转，如果有合同 借：应收账款-A 贷：主营业务收入 税金也先记到待抵扣吗？  还是怎么弄 没有合同的话，按成本寄借：应收账款 贷：主营业务收入 税金呢

韦老师 解答

2020-07-18 13:01

借:应收账款   贷:主营业务收入