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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-12 12:42

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-12 12:45

您好，1.  独立建账，设“库存现金”“银行存款”科目，与其他账务分开核算。
2.  现金与银行互转
     提现：借：库存现金X  贷：银行存款X
     存现：借：银行存款X  贷：库存现金X
3.  现金收入
     自有资金收入：借：库存现金X  贷：会费收入X/拨缴经费收入X/上级补助收入X
     代收代管资金收入：借：库存现金X  贷：代管经费X
4.  现金支出
     工会职能支出：借：职工活动支出X/**支出X/业务支出X/资本性支出X/其他支出X  贷：库存现金X
     代收代管资金支出：借：代管经费X  贷：库存现金X
5.  预借报销
     预借：借：其他应收款X  贷：库存现金X
     等额报销：借：相关支出X  贷：其他应收款X
     多报补现：借：相关支出X  贷：其他应收款Y  贷：库存现金Z  （X=Y+Z）
     少报收现：借：相关支出X  借：库存现金Z  贷：其他应收款Y  （X+Z=Y）
6.  现金盘点
     短款：借：待处理财产损溢X  贷：库存现金X
     长款：借：库存现金X  贷：待处理财产损溢X
     处理：借：其他应收款X/相关支出X  贷：待处理财产损溢X
7.  日清月结，大额支出走银行转账，凭证附件齐全。

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相关问题讨论
 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
2026-01-12 12:42:28
您好，按照工会制度规定，工会个人会费收入的账务处理涉及两个基本业务环节： 　　1.收到会员缴纳的会费时，制度规定，各级工会取得会费时，借记“库存现金”、“银行存款”等科目，贷记“会费收入”科目。 　　2.会计期末，按照规定，应将“会费收入”结转，借记“会费收入”科目，贷记“结余”科目。 　　例1：某工会收到行政转交本月代扣会员会费10000元，款项已存入工会账户，根据银行进账单等相关单据，编制分录： 　　借：银行存款 10000 　　　　贷：会费收入 10000 　　会计期末，按照制度的规定，应将当期的“会费收入”结转到“结余”科目，结转后，“会费收入”科目无余额。 　　例2：期末“会费收入”的结转分录： 　　借：会费收入 10000 　　　　贷：结余 10000
2020-01-13 10:10:58
同学你好 工会是独立核算的吗
2022-04-13 17:47:25
借管理费用工会经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2022-01-07 21:01:17
您好！借管理费用—工会经费 贷应付职工薪酬—工会经费
2022-03-24 09:30:32
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