我19年预提了柴油费，借原材料，贷：其他应付款—预提柴油。 领用时分录为，借主营业务成本，贷，原材料，。 我现在预提的发票没到，2020年要调增，请问我这部分调增的会计分录怎么做

白开水8 追问

2020-07-17 10:00

年报调增过了

白开水8 追问

2020-07-17 10:01

我5月份的帐里还没调

meizi老师 解答

2020-07-17 10:03

你好 调增过了 那你们实际发生了这个柴油费 与暂估的金额一致吗

白开水8 追问

2020-07-17 10:04

实际发生的就是跟暂估的不一致，发票有一部分没来呀，所以调增

meizi老师 解答

2020-07-17 10:07

你好 那你就红冲。    你走以前年度损益调整 ： 借原材料贷以前年度损益调整    借其他应付款 贷原材料   借以前年度损益调整贷未分配利润

白开水8 追问

2020-07-17 10:10

我可以这样做吗，借其他应付款，贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润

meizi老师 解答

2020-07-17 10:13

你好   你原材料科目不调整吗  你有结转了原材料

白开水8 追问

2020-07-17 10:14

一借一贷不是冲掉了吗

meizi老师 解答

2020-07-17 10:15

你好  你要先把你原材料冲掉  你不是说金额不一致吗   你要把之前原材料暂估的金额冲掉了 在冲结转主营业务成本的金额

白开水8 追问

2020-07-17 10:22

购进的时候无发票，借，原材料，贷其他应付款，领用时借主营业务成本，贷原材料，我现在要做成本的调增，购进的分录不用做调整，应该做借原材料，贷以前年度损益调整就可以了吧，借以前年度损益调整，贷未分配利润，如果在做借其他应付款，贷原材料，那么原材料根本无变动，这样不对吧，只要做两个分录吧，你看一下，你做的分录，原材料都冲掉了，

meizi老师 解答

2020-07-17 10:34

你好   因为你说是金额不一致 。所以 我上面是把对应你暂估的原材料 和对应的领用分录一起把金额不一致的部分红冲掉的       如果你不想按我上面写的 你可以直接把主营成本和其他应付款对应的冲也可以的。  你原材料金额是借贷抵减了

白开水8 追问

2020-07-17 10:39

但是我要是不冲其他应付款的话，我其他应付款就虚增了，因为我是拿到发票就做，借其他应付款，贷银行存款的

白开水8 追问

2020-07-17 10:39

我是不是还是得按照你说的第一步来做，有点乱

meizi老师 解答

2020-07-17 10:42

你好 所以我上面说的 你这个红冲 最好是一步一步来冲 。 你上面直接红冲到时有可能造成你原材料的金额 与你红冲的成本有差异

白开水8 追问

2020-07-17 10:55

按照你说的一步步的来，原材料的金额为0了呢，是不是哪里不对

meizi老师 解答

2020-07-17 10:58

你红冲的时候 你就红冲差异的部分金额就行了 你是一起全部红冲了  ？

白开水8 追问

2020-07-17 11:18

红冲了调增的那部分

meizi老师 解答

2020-07-17 11:22

你好  那你就红冲之后    原材料你之前已经结转到成本去了