老师，这道题有C选项 ，不明白为什么是对的，我自己的计算是 120-80*0.75-12*0.75

一地金 追问

2020-07-16 22:57

老师，我不是很明白。我的理解是，80的研发费用可以加计0.75，无形资产的摊销还可以加计0.75   就是80*0.75+12*0.75=82，这就是可抵扣暂时性差异

小林老师 解答

2020-07-16 23:02

您好，80已经费用化，不再以后产生可抵扣差异。要求计算的剩余部分账面价值乘以75%的差异。

一地金 追问

2020-07-16 23:04

研发支出费用化，不是可以加计75%扣除吗？

小林老师 解答

2020-07-16 23:15

您好，费用化部分的税会差异已经一次性结转，不存在以后期间的税会差异。所以，不确认暂时性差异。