老师好，我想问一下我们公司当时付了这笔服务费，以为是可以抵税的，19年当月申报也抵了，20年时候税管员打电话来说这笔不能抵，叫我们修改报表补缴这笔税，我们也修改了也补缴了。那之前这两笔分录怎么办？修改报表后补缴的又怎么办？

咖啡&奶茶 追问

2020-07-16 16:56

(一)摘要：付税控服务费  借：管理费用—税控服务费贷：现金 (2)摘要：抵减增值税 借：管理费用—360借：应交税费—应交增值税—已交税金360

王瑞老师 解答

2020-07-16 17:05

需要冲回19年的第二笔分录 
借：应交税费—应交增值税—已交税金360
贷 以前年度损益调整360