法人报销金税盘和开票年服务费和申报uk证书年服务费分别怎么做分录?
ZZ
于2018-01-28 13:31 发布 2449次浏览
- 送心意
老江老师
职称: ,中级会计师
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你好!
金税盘(进项票不要验证),借管理费用-办公费 贷现金 抵税的时候:借应交税费-减免税额 贷营业外收入
证书:借管理费用-办公费 贷现金
2018-01-28 13:34:07
一、金税盘技术维护费的会计处理
支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。
借:管理费用
贷:银行存款(或现金)
二、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额,费用正常计入-费用或相关的资产科目
由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:
借:固定资产(或管理费用)
贷:银行存款(或现金)
三、月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:
借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款
贷:营业外收入
2018-07-19 15:31:12
借;管理费用 贷;银行存款等科目
2017-04-12 14:47:09
你好,网银证书服务年费和网银服务年费
借:管理费用,贷 :银行存款
不是银行所有的收费,就一定是计入财务费用的
2022-04-05 16:47:29
你好,
借:管理费用
贷银行存款
借应交税费-减免税额
贷管理费用
2020-02-26 11:17:18
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