2019年12月一笔应付账款我错记成了成本里面。我现在怎样调整回来呢？分录应该怎样做？

空杯 追问

2020-07-16 13:46

借方是主营业务成本  贷方是银行存款。其实正确的应该是应付账款。不该用主营业务成本

张艳老师 解答

2020-07-16 13:48

借：应付账款  贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整   贷：利润分配--未分配利润

空杯 追问

2020-07-16 14:16

老师   从资产负债表中未分配利润是负数  代表什么呀？

张艳老师 解答

2020-07-16 14:17

代表的是利润为负利润，就是亏损的意思。

空杯 追问

2020-07-16 14:20

那是不是可以证明我下一年可以盈利这些钱？也不用交企业所得税呢？

张艳老师 解答

2020-07-16 14:21

这个证明不了的。
也不用交企业所得税呢？--这个不好判断，因为资产负债表未分配利润是一个总数，是否要缴纳企业所得税还是最终要看企业所得税汇算清缴的结果。

空杯 追问

2020-07-16 14:22

那如果我想知道这个公司是不是真正的亏损   怎么查呢？要看汇算清缴吗？

张艳老师 解答

2020-07-16 14:24

要是看累计的，就看资产负债表的未分配利润项目。如果看当期的话，就看利润表的利润总额和净利润项目。

空杯 追问

2020-07-16 14:27

如果想要知道是不是连续每年都亏损呢？怎么查询呢

张艳老师 解答

2020-07-16 14:29

这个不好查询的，建议逐年查看年度利润表。

空杯 追问

2020-07-16 14:31

我们老板新购买一个公司，变更股东，那账目我是应该新建账还是应该按照以前他的账走呢？如果按照以前的账目走，他上面有很多未分配利润，有很多往来。还有固定资产什么的？我应该怎么处理老师

空杯 追问

2020-07-16 14:39

资产负债表的应交税费是负数  又代表什么呢？

张艳老师 解答

2020-07-16 14:41

这个表示的是有留抵税额或者有预缴税款的情形。

空杯 追问

2020-07-16 14:49

应付职工薪酬有金额  是表示什么呢？

张艳老师 解答

2020-07-16 14:56

说明有应付而未付的工资。

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