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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-30 16:48

你好，学员
借应付账款
贷以前年度损益调整

6班 Ponyo 追问

2022-03-30 16:56

以前年度损益调整为负数是什么情况

冉老师 解答

2022-03-30 17:04

就是以前记入成本，本期冲回

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相关问题讨论
你好，学员 借应付账款 贷以前年度损益调整
2022-03-30 16:48:04
您好，是的，可以这么写的
2022-01-26 17:26:48
1.暂估成本的会计分录： 当您收到货物但发票尚未到达时，您需要进行暂估入库。但通常不会直接暂估到“主营业务成本”中，而是先暂估到“库存商品”或类似的存货科目中。 借：库存商品 1000000 贷：应付账款-暂估 1000000 同时，如果您在暂估入库的当月已经销售了部分或全部暂估商品，您需要将销售部分从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算） 1.收到发票时的会计分录： 当您收到发票时，需要冲销之前的暂估入库分录，并根据发票金额重新入账。 冲销暂估入库： 借：库存商品 -1000000 贷：应付账款-暂估 -1000000 根据发票重新入账： 借：库存商品 （根据发票金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（如果适用） 贷：应付账款-***公司 （发票上的总金额） 1.再次结转主营业务成本（如果之前已经销售了暂估商品）： 如果您在暂估时已经销售了部分或全部商品，并且已经结转了主营业务成本，那么在收到发票并重新入账后，不需要再次结转相同的成本。但如果您在发票到达后继续销售了这些商品，您需要再次从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借：主营业务成本 （根据实际销售数量计算） 贷：库存商品 （根据实际销售数量计算）
2024-05-16 11:17:26
你好；          你的意思是应付账款  少支付500 要调整 应付账款的金额吗？ 那发票是怎么开的总额金额   
2022-12-12 14:39:45
您好 暂估收到发票 冲销暂估 跟主营业务成本 暂估的时候多暂估了
2019-05-09 14:27:37
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