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玲老师

职称： 会计师

2020-07-16 10:32

您好，这个按实际情况，有的单位是离职就把工资结清，然后再申报系统里把人员信息改为非正常或者离职

婕婕 追问

2020-07-16 10:36

那这个分录怎么做了，还需要代扣个税吗？

玲老师 解答

2020-07-16 10:41

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好！ 你们这边不用做账的
2019-01-12 10:50:45
您好，这个按实际情况，有的单位是离职就把工资结清，然后再申报系统里把人员信息改为非正常或者离职
2020-07-16 10:32:53
同学你好， 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
2021-05-07 09:35:35
不再支付给对方吧，那这个借银行 贷应付职工薪酬 工资，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 工资，负数，
2020-04-17 16:38:40
你好，是由单位负担的，借营业外支出－－社保费，贷银行存款，
2019-09-03 17:04:01
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