老师 我小规模有几张发票没做成本 现在想做了 上面的发票有开百分17 16的 我做账按照发票的做还是按照3百分做

小劉 追问

2020-07-15 17:22

这个 我发票应交税费是174.36填写吗 最后不是结转应交税费

QQ老师 解答

2020-07-15 17:24

小规模的话，缴纳的销项税直接在应交税费应交增值税科目下核算。

小劉 追问

2020-07-15 17:29

不是最后结转吗 借 应交税费 贷 营业外收入吗 这个数字是填写发票上吗的税额还是按照3百分计算

QQ老师 解答

2020-07-15 17:31

你们是开票方还是接受发票方？

小劉 追问

2020-07-15 17:31

接受的 王小规模

QQ老师 解答

2020-07-15 17:32

不确认应交税费。全额进你们的成本或者是费用。因为小规模纳税人是不可以抵扣的。

小劉 追问

2020-07-15 17:39

我一直做的借 应交税费 贷 营业外收入—政府补助

QQ老师 解答

2020-07-15 17:40

你们是小规模收到了发票你们不做应交税费处理，全额记录你们的成本或费用。

小劉 追问

2020-07-15 17:42

科目怎么写

QQ老师 解答

2020-07-15 17:43

你们买的是什么东西，做什么使用的？借库存商品等贷应付账款或者是银行存款等

小劉 追问

2020-07-15 17:48

主营收入 这部分写了就是应交税费这不是结转吗

QQ老师 解答

2020-07-15 17:49

实际交纳时借应交税费贷银行存款。你们是小规模纳税人不用结转。

小劉 追问

2020-07-15 17:52

都做营业外收入了

QQ老师 解答

2020-07-15 17:53

你好！免交的转入营业外收入。