老师，请问给客户已经开了发票，但是客户新开几个月已工商报道，税务一直没报道，也没购买税盘，现在客户说不能抵扣这个进项，应该怎么处理

向日葵 追问

2020-07-15 17:34

意思是只要现在购买金税盘发票在里面吗？发票是去年已经开了

向日葵 追问

2020-07-15 17:35

如果公司刚成立的是小规模纳税人，之前不知道，已经开成专票能抵扣不？

张艳老师 解答

2020-07-15 19:36

您公司是小规模纳税人的话，是不能抵扣进项税额的。
如果是一般纳税人的话，购买不购买税控盘，都是可以抵扣的，这个进项发票不体现在税控盘里面。（一般纳税人一般都是申请税控盘的。）

向日葵 追问

2020-07-15 20:11

那我们开过去的进项发票在哪可以查询到抵扣勾选

向日葵 追问

2020-07-15 20:12

对方说我们是12月开的发票，他们一般纳税人是2020.1月才去申请认定，那12月开过去的票能抵扣不？

张艳老师 解答

2020-07-15 20:14

1给您开进来的专票，可以登录综合服务平台进行勾选认证（现在可以直接使用登录密码登录的，不需要连接税控盘）

张艳老师 解答

2020-07-15 20:15

2由于对方之前是小规模纳税人，专票是不能抵扣进项税额的。

向日葵 追问

2020-07-15 20:16

在百度上搜综合服务平台吗

向日葵 追问

2020-07-15 20:17

但客户现在想把之前的冲红，重新开过去抵扣，这种可以吗？

张艳老师 解答

2020-07-15 21:29

1是在增值税综合服务平台进行勾选，这个是各地税务局指定的网址

张艳老师 解答

2020-07-15 21:29

2，不可以的，因为增值税纳税义务发生时间为小规模纳税人 所以仍然是不可以抵扣的。

向日葵 追问

2020-07-15 21:32

那有什么办法可以解决能抵扣这个税，主要涉及金额有点大？

张艳老师 解答

2020-07-16 08:33

这个是真没有办法的，因为之前对方是小规模纳税人，是无法抵扣进项税额的。

向日葵 追问

2020-07-16 09:11

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-07-16 09:28

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

向日葵 追问

2020-07-16 11:51

老师如果对方是一直没有税务报道，是在开票后才税务报道，这种之前开的票能抵扣不？

张艳老师 解答

2020-07-16 12:54

也是不能抵扣的，因为对方没有及时去税局办理一般纳税人申请，所以进项税额是不能抵扣的。

向日葵 追问

2020-07-16 13:21

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-07-16 13:24

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！