上期交的即征即退的这个税额在本期一般项目这里也有个税额，是自动带出来的，需要手动删除吗？如果不删除一般项目期末是个负数

想飞 追问

2020-07-15 14:44

之前问的有说是负数表示可以退税，实际有个即征即退的退税额一栏，跟这个一般项目上期末负数没什么影响吧

刘之寒老师 解答

2020-07-15 14:53

一般项目的负数是由于预缴税额大于应缴税额，属于多交税造成的退税；即征即退项目是由于政策给予的优惠，比如软件企业、管道运输等，这个在会计上也要分别核算，申报表上也是分别体现的，互不影响。

想飞 追问

2020-07-15 14:54

上个月的申报表一般项目那个税额没有手工删除，导致现在一般项目期末未交未负数，是否需要更改报表

想飞 追问

2020-07-15 14:55

一般项目那负数就是刚好是上个月即征即退项目交的那个税款的金额

刘之寒老师 解答

2020-07-15 15:10

如果要修改上月数据，需要去人工柜台处理。如果比较麻烦，可以暂时不处理，只删除这个月的，让余额一直保留上月的数据。

想飞 追问

2020-07-15 15:20

好的，谢谢

刘之寒老师 解答

2020-07-15 15:25

不客气，满意请给5星好评，谢谢！