老师，急急急！是这样的，我们有一个教育公司，投资成立了一个普惠性幼儿园，因为幼儿园的筹备期很长，民非证这些都是2年之后才拿到！所以之前的成本费用全部都是开的教育公司的发票！幼儿园又是独立核算的，之前因为没有民非证，银行账户也不能开，所以收的学费都在公司里面。现在教委又要求我们年审，请问这期间幼儿园的帐目怎么处理？

邹邹11 追问

2020-07-15 13:31

对的，我知道要单独做账！现在的情况是因为没有账户，没有税号。所以以前的发票都是在公司里面的。然后我现在幼儿园应该怎么办？幼儿园是非盈利会计制度

朴老师 解答

2020-07-15 13:35

赶紧办理账户然后税务登记，单独拿出来做账，按照非营利组织的会计制度

邹邹11 追问

2020-07-15 13:36

之前的怎么办？
之前的发票都是公司的，包括发的人工都是公司账户支出的

朴老师 解答

2020-07-15 13:43

要都做在幼儿园的账上哦

邹邹11 追问

2020-07-15 13:44

现在怎么做嘛？比如我给的房租费，别个开的公司发票，我现在当幼儿园的来用吗？

邹邹11 追问

2020-07-15 13:45

比如之前发的工资，用的工资账号直接转的。请问这笔钱我怎么做在幼儿园掌上？

邹邹11 追问

2020-07-15 13:45

用的公司账号转的

朴老师 解答

2020-07-15 13:59

开的发票要幼儿园的名字才可以的，是幼儿园的名字吗

邹邹11 追问

2020-07-15 14:06

肯定不是呀，就是因为之前幼儿园在筹备期，证件都是很后面才拿到！所有的开销全部都是公司来弄的！然后我们去年5月拿到办学许可证，11月拿到民非证！我是想请问，拿到证件之前的费用要不要做在幼儿园账上，还是从5月，或者是11月开始做账？？？

朴老师 解答

2020-07-15 14:14

你从五月份开做就可以了

邹邹11 追问

2020-07-15 14:16

确定吗？那之前的就不用管了？还有就是我们5月也是没有拿到账户，是11月才有自己的对公账户。那么5-11月的人工也是教育公司里面发的，请问这个怎么做会计分录？

朴老师 解答

2020-07-15 14:20

幼儿园计入应付职工薪酬就可以了，教育公司做代发

邹邹11 追问

2020-07-15 14:23

教育公司代发？那么以后幼儿园是不是要还给公司？借:应付职工薪酬-工资薪酬，贷：其他应付款-教育公司。还回去：借：其他应付款-教育公司，贷:现金。是这样吗？

朴老师 解答

2020-07-15 14:29

是的，要还给公司，是这样的，幼儿园先计提

邹邹11 追问

2020-07-15 14:42

还有就是，之前筹备期不是购买了一些固定资产嘛！都是开的教育公司的发票，那么请问，固定资产的折旧我就只能在教育公司里面进行了，对吗？
幼儿园就不能进行折旧了对吧！

朴老师 解答

2020-07-15 14:49

固定资产的发票开的幼儿园才可以在幼儿园折旧的

邹邹11 追问

2020-07-15 14:52

哎，那等于前期的成本费用开的教育公司的，幼儿园这边都不可以用了！重新来过可！工资我可以做成代发，社保也可以做成代缴嘛？因为之前没有证件，员工又要求必须买社保，所以都是用的公司名义买的，那么这边我也是做成公司代缴？然后还给公司。对吗

朴老师 解答

2020-07-15 15:03

社保做成代缴就可以了，这样就行

邹邹11 追问

2020-07-15 23:08

老师，您好！我又来打扰您了！我现在遇到一个非常棘手的问题！幼儿园5月的时候没有拿到民非证，所以开不了银行账户！5月我有收到10万的学费，我做的全部是现金，因为没有账户可以存。5月教育公司代缴幼儿园的社保费用，我就用现金还给教育公司了，我这样是不是坐支了现金了！如果是，那怎么办，没有账户，钱应该存在哪里？做闷死了

朴老师 解答

2020-07-16 07:26

你帐上做了收的现金是真实业务一般没事