老师！我上个暂估了10万的材料入库，我这个月初要回冲出来是吗？分录该怎么做

坚持 追问

2020-07-14 21:27

老师我暂估时，借主营业务成本，贷库存商品。我回冲时该怎么做？

邹老师 解答

2020-07-14 21:29

你好，（老师我暂估时，借主营业务成本，贷库存商品）
你这个暂估的分录是错误的
正常的暂估分录是，借；库存商品或原材料 ，   贷；应付账款-暂估
冲销的时候，借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料或库存商品

坚持 追问

2020-07-14 21:29

做了两步，第一步：借库存商品贷：应付账款，同时结转成本借主营业务成本，贷库存商品

邹老师 解答

2020-07-14 21:32

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
你描述的是暂估了10万的材料入库，那就应当是材料暂估入库，冲销材料暂估入库才是的，而不是库存商品

坚持 追问

2020-07-14 21:35

是的老师！那我结转的成本也要冲销吗？主要是还没有收到发票，这个月还是要暂估入库，但是我们月初要先把上个月的出来才能继续暂估是吧

邹老师 解答

2020-07-14 21:38

你好，之前结转的成本分录不需要冲销
如果取得 的发票金额与之前暂估的金额有差异，需要对结转的成本金额做相应调整

坚持 追问

2020-07-14 21:40

老师！我们是生物科技公司，我们卖的生物化学制品，是该计入哪个科目呢？

邹老师 解答

2020-07-14 21:43

你好，我们卖的生物化学制品计入库存商品
借；应收账款 等科目   ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

坚持 追问

2020-07-14 21:46

老师！因为我们年底才能拿到成本票，我暂估入库到哇会计分录：借：库存商品贷：应付账款、同时结转成本借：主营业务成本、贷：库存商品。下月初冲正，借：应付账款贷库存商品（红字）上月结转成本不用管了是吧？

邹老师 解答

2020-07-14 21:47

你好，之前结转的成本分录不需要冲销
如果取得 的发票金额与之前暂估的金额有差异，需要对结转的成本金额做相应调整处理

坚持 追问

2020-07-14 21:48

老师！我冲销的分录和暂估的分录对吗？

邹老师 解答

2020-07-14 21:49

你好
下月初冲正，借；应付账款，贷；库存商品，这个分录借贷方都是正数，库存商品不是贷方红字
暂估的分录是正确的

坚持 追问

2020-07-14 21:51

老师！回冲时，我们没有收到发票，款也没付，应付账款为什么会在借方正数呢？

邹老师 解答

2020-07-14 21:52

你好，暂估的时候应付账款在贷方正数，那冲销就是相反方向，计入应付账款借方正数

坚持 追问

2020-07-14 22:17

老师！那库存商品贷余额怎么办呢？

邹老师 解答

2020-07-14 23:11

你好，什么原因导致的库存商品贷方余额？
是取得的发票金额小于之前暂估入库的金额吗？

坚持 追问

2020-07-14 23:14

老师！不是您说的，冲销的时候借应付账款，贷库存商品吗？我之前暂估的时候库存商品是结转了成本的，现在库存商品没有余额，我贷当记库存商品那就负数了呀

邹老师 解答

2020-07-14 23:15

你好，根据发票再做购进分录，就会增加库存商品，就不会导致库存商品负数啊