老师，上一年度根据增值税计提了三项附加税，结果增值税免缴了，附加税也没有实缴，现在冲减那张凭证后营业及附加为负数了，还怎么处理呢

落寞的发夹 追问

2020-07-14 20:20

对，就是负数冲销了上一年度的凭证。

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:21

那税金及附加是负数正确的啊 结转到本年利润就好了

落寞的发夹 追问

2020-07-14 20:22

请问怎么结转本年利润？分录怎么操作

落寞的发夹 追问

2020-07-14 20:24

我是直接红字冲销上年度的凭证，是不是这样处理没作对

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:24

借：税金及附加
贷；本年利润

落寞的发夹 追问

2020-07-14 20:26

正数处理吗？

bamboo老师 解答

2020-07-14 20:29

是的 结转的时候就是正数了