增值税，附加税，印花税都需要计提吗？计提怎么录记账凭证

沐沐 追问

2020-03-10 17:46

老师如果销项税是90000，进项税是70000，那么我应该怎么录记账凭证？

maize老师 解答

2020-03-10 17:47

借销项税额 90000贷进项税额 70000转出未交增值税20000  借转出未交增值税 20000  贷未交增值税

沐沐 追问

2020-03-10 17:58

公司对公账户应扣掉的增值税20000是吗？这个不需要录记账凭证吗

maize老师 解答

2020-03-10 18:00

这个是下个月扣的时候做借未交增值税 贷银行

沐沐 追问

2020-03-10 18:06

意思是“借销项税额 90000贷进项税额 70000转出未交增值税20000 借转出未交增值税 20000 贷未交增值税”是写在当月，跟计提差不多，次月扣款时是：借未交增值税，贷银行是吗？

maize老师 解答

2020-03-10 18:08

是的，是这个意思，你的理解对

沐沐 追问

2020-03-10 18:13

转出未交增值税和未交增值税是属于哪个会计科目？

maize老师 解答

2020-03-10 18:14

应交税费-未交增值税，应交税费-应交增值税 -转出未交增值税

沐沐 追问

2020-03-10 18:16

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-10 18:17

好的，我先回复别的学员了

沐沐 追问

2020-03-11 16:22

老师如果说增值税销项额90000，进项额70000，然后还有一个应纳税额减征额480，如果按照您昨天说的方法录记账凭证，那么应纳税额减征额480这一笔怎么录记账凭证呢？

maize老师 解答

2020-03-11 16:25

借转出未交增值税 贷减免税额，

沐沐 追问

2020-03-11 16:40

减免税额我应该在哪一项会计科目中建立？

maize老师 解答

2020-03-11 16:42

应交税费-应交增值税-减免税额

沐沐 追问

2020-03-11 16:57

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-11 16:58

好的，我先回复别的学员了

沐沐 追问

2020-03-11 16:59

转出未交增值税科目余额在贷方这是是不是指销项额大于进项额？

maize老师 解答

2020-03-11 17:01

是的，指销项额大于进项额