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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-07-14 19:04

你好，同学。
母公司发工资买社保
借 其他应收款
贷 银行存款
子公司
借 XX费用
贷 应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
贷其他应付款 母公司

这是往来款项，不涉及相关税的

June 追问

2020-07-14 19:07

不是借款呢老师，长期是这样子的，想了解除了分红还有什么渠道可以把子公司的钱转到母公司。如果是收管理费咨询费这样可行么

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 19:13

你这就是按借款处理，后面要归还处理的。
可以，这样就要交税了哟

June 追问

2020-07-14 19:20

没办法归还的，母公司本来就没有经营业务。除了做往来款项不用交税，其他的方式都会涉及到交税对吧。母公司下面有三家百分百控股子公司，其中有一家子公司是和母公司共用员工的，老板想把所有的员工关系挂在母公司，但是母公司又没钱发工资什么的，有什么好的方案么

陈诗晗老师 解答

2020-07-14 19:41

可以考虑分红的时候，归还贷款呢，分红抵债务

June 追问

2020-07-15 17:22

老师，分红的话母公司是不用交税的对吧，分红抵债务这个不是太懂，能具体说下嘛

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 17:33

分红的话，母公司不用呀，你这个是母子公司之间的分红不用的。就是说，你本身应该给人家分红，但是由于之前人家借了钱，这个钱和分红就相抵消。

June 追问

2020-07-15 17:36

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-07-15 17:37

不客气，祝你工作愉快

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你好，同学。 母公司发工资买社保 借 其他应收款 贷 银行存款 子公司 借 XX费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷其他应付款 母公司 这是往来款项，不涉及相关税的
2020-07-14 19:04:08
母子公司是各自单独核算的吗
2020-05-25 09:29:18
您好 借：其他应收款——子公司 贷：银行存款
2019-07-10 13:18:38
为什么母公司不需要偿还？是子公司偿还原来的往来款吗？需要知道款的具体内容，才能进行账务处理
2017-08-16 10:45:43
1、应收子公司债权的问题。《企业会计准则—会计科目和主要账务处理》1231 坏账准备三、坏账准备的主要账务处理。（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的坏账准备小于其账面余额的差额做相反的会计分录。（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。根据上述规定，应收子公司债权母公司应按规定计提坏账准备，确定无法收回时，按管理权限报经批准后作为坏账转销。2、子公司亏损问题。子公司注销时，母公司作为股东，仅对剩余资产具有主张权，不需要对子公司账面亏损进行会计处理。
2017-05-25 09:30:04
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