老师，小规模纳税人在季度申报财务报表时，资产总计151.负债总计7000.那所有者权益就推算出6849，这样的话填写资产负债表时应填在那里？

一路前行 追问

2020-07-14 16:00

老师，这个所有者权益是负数，但是年初数未分配利润是0，第二季度亏损了-6849，未分配利润不是年底才结转数的吗？

小黎老师 解答

2020-07-14 16:01

您好，未分配利润是年底结转 但是资产负债表取数的时候是直接取的期初数+利润表净利润

一路前行 追问

2020-07-14 16:07

老师，我看了一下之前做的账，在明细账中未分配利润的数与资产负债表上的数并不一致，就是说在明细账中只有年底才结转，但是每个月的资产负债表中未分配利润是年初数和每个月利润表中净利润的和，我这样理解对吗？

小黎老师 解答

2020-07-14 16:08

您好，是的 就是这样理解的

一路前行 追问

2020-07-14 16:09

好的，非常感谢老师。

小黎老师 解答

2020-07-14 16:10

不用谢，祝您学习愉快。满意请给5星好评支持一下 谢谢