老师月底税额怎么结转呀，需要结转吗？

^ω^浅安 追问

2020-07-14 15:36

是的老师

邹老师 解答

2020-07-14 15:39

你好
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税

^ω^浅安 追问

2020-07-14 16:00

老师，俺暂时不用交税，那销项税额是不是得结转了

邹老师 解答

2020-07-14 16:02

你好，是进项税额大于销项税额，导致暂时不需要交税吗？

^ω^浅安 追问

2020-07-14 16:03

不是，是没有盈利

^ω^浅安 追问

2020-07-14 16:03

季度销售额也没有30万

邹老师 解答

2020-07-14 16:04

你好，没有盈利是不需要缴纳企业所得税，与增值税没有关系
季度销售额也没有30万（你单位是小规模纳税人？ ）

^ω^浅安 追问

2020-07-14 16:04

是的老师

邹老师 解答

2020-07-14 16:05

你好，小规模纳税人季度销售额也没有30万，增值税是这样处理
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免