老师，请问这笔业务今年应该怎样做账务处理呢？

归零 追问

2020-07-14 12:01

好的，那这笔业务的纳税义务发生时间是在去年呢，不用做以前年度损益调整吗？

阎老师 解答

2020-07-14 12:18

涉及到跨年的话，就不调整主营业务成本了，使用以前年度损益调整，借：以前年度损益调整36,985.62，贷：工程施工-合同成本（人工）36,985.62。借：利润分配-未分配利润36,985.62，贷：以前年度损益调整36,985.62

归零 追问

2020-07-14 14:46

好的，老师那完整的调整分录是不是这样的？您看下我理解的对吗？
1.借：工程施工-合同成本（人工）36,985.62，贷：应交税费-待认证增值税36,985.62
2.借：以前年度损益调整36,985.62，贷：工程施工-合同成本（人工）36,985.62。
3.借：利润分配-未分配利润36,985.62，贷：以前年度损益调整36,985.62

阎老师 解答

2020-07-14 15:08

是这样的，仅对差额部分进行调整，涉及损益的通过以前年度损益调整科目进行调整。

归零 追问

2020-07-14 15:47

好的，谢谢老师o(^o^)o

阎老师 解答

2020-07-14 15:52

不客气，如果问题已解决请给五星好评。