老师，今天发现应交税费-增值税与纳税申报表留抵不一致。原因是去年有一笔车费当时凭证计算完入了应交税费-增值税进项，申报时车费抵扣一栏忘记填了，该怎么办？

艳 追问

2020-07-14 08:53

1、可以申报抵扣，那就是直接在报表里填上就可以了吧？
2、如果更正的话跨年的怎么调整？之前做的是 借方：管理费用  应交增值税。贷方：库存现金

王雁鸣老师 解答

2020-07-14 09:02

您好，1、可以申报抵扣，那就是直接在报表里填上就可以了。
2、如果更正的话跨年的调整，之前做的是 借方：管理费用 应交增值税。贷方：库存现金，现在可以，借，管理费用（金额小于上年利润的10%的话，否则，使用以前年度损益调整），贷，应交税费-应交增值税-进项。

艳 追问

2020-07-14 09:11

明白了，又学到了一个细节方面的知识，感谢老师。

王雁鸣老师 解答

2020-07-14 10:04

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。