一般纳税人，如果对方提供的是劳务，分录：借 主营业务成本 贷 应付账款 ，可以吗？

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

我公司是一般纳税人，收到有限公司开的免税普票，不能用于抵扣，我怎么做费用？做费用分录，借：库存商品（发票金额） 贷：应付账款借：主营业务成本 贷：库存商品分录对吗？是按照发票金额填入吗？

答： 对的，是的，是这么做。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人2024年暂估成本入账，借：主营业务成本20万，贷：应付账款20万今年票到了10万怎样做分录

答： 一般纳税人 2024 年暂估成本入账，今年（假设为 2025 年）票到了 10 万，需要分情况进行账务处理，以下分别为你介绍取得增值税专用发票和增值税普通发票的分录编制： 取得增值税专用发票 1. 冲减原暂估分录 为了保证成本核算的准确性，需要先冲销之前的暂估分录。 借：主营业务成本 -200,000 贷：应付账款 -200,000 2. 根据发票金额及税额入账 假设 10 万发票中，不含税金额为 X，税额为 Y（税额 = X × 适用税率）。 借：主营业务成本 X 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）Y 贷：应付账款 X %2B Y 示例：若适用税率为 13%，则不含税金额 = 100,000 ÷ (1 %2B 13%) ≈ 88,495.58 元，税额 = 88,495.58 × 13% ≈ 11,504.42 元。分录如下： 借：主营业务成本 88,495.58 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）11,504.42 贷：应付账款 100,000 3. 若剩余 10 万仍需暂估 借：主营业务成本 100,000 贷：应付账款 100,000 取得增值税普通发票 1. 冲减原暂估分录 同样先冲销之前的暂估分录，以正确反映实际业务情况。 借：主营业务成本 -200,000 贷：应付账款 -200,000 2. 根据发票金额入账 由于普通发票不能抵扣进项税额，所以直接按照发票金额计入成本。 借：主营业务成本 100,000 贷：应付账款 100,000 3. 若剩余 10 万仍需暂估 借：主营业务成本 100,000 贷：应付账款 100,000