老师我们一个员工休产假，生育津贴15000元，公司扣除他本人2000元，剩余13000转给她了，这个计提工资和计提社保的分录是怎么做的

曹红红 追问

2020-07-13 19:08

老师扣除这2000元是住产假期间的社保

meizi老师 解答

2020-07-13 19:15

你好 你好 借其他应收款-个人社保2000贷银行存款  2000   收到生育津贴 借银行存款15000贷其他应付款15000     支付 ：借  其他应付款15000 贷其他应收款-个人社保2000 银行存款13000

曹红红 追问

2020-07-13 19:16

因为休产假他没有工资，所以他的社保没有扣

meizi老师 解答

2020-07-13 19:17

你好   嗯   那你们就单独挂其他应收款-个人社保 缴纳

曹红红 追问

2020-07-13 19:22

老师最后你说的我没有怎么懂

meizi老师 解答

2020-07-13 19:25

你好 你具体哪里没懂     上面分录没理解？

曹红红 追问

2020-07-13 19:28

就是休产假期间没有收入，社保没有扣，收到他的生育经贴和支付生育津贴怎么做会计分录

meizi老师 解答

2020-07-13 19:31

你好   1.收到你做 ：   借银行存款15000贷其他应付款15000   本来这个15000是要支付给员工的 。  2.由于你给他们缴纳了个人社保部分是2000  那么你当时缴纳社保是做：借其他应收款-个人社保2000贷银行存款 2000      3   。支付对方剩下的13000：    借 其他应付款15000 贷其他应收款-个人社保2000 银行存款13000

曹红红 追问

2020-07-13 19:50

老师当时给他缴纳社保我是计提这样做的
借：管理费用_公司
应付职工薪酬_社保-个人
贷：银行存款
请问老师我现在支付给她生育津贴怎么做

meizi老师 解答

2020-07-13 19:51

你好 你分录都是错误的   个人部分社保不会有应付职工薪酬去体现的哦 。 缴纳社保应该做 借应付职工薪酬-单位部分社保   其他应收款-个人部分社保贷银行存款来做的。

曹红红 追问

2020-07-13 19:57

那我之前都是这样做的，老师现在还能修改过来吗

meizi老师 解答

2020-07-13 20:00

可以修改过来的。 下面是完整的分录 ：你错误了就自己调整  按我下面的分录做： 你们社保单位部分都不计提的吗  要走应付职工薪酬过渡的哈 。 正确的是按 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保的时候做 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款  ；；； 然后现在你就是做 ： 1.收到你做 ： 借银行存款15000贷其他应付款15000 本来这个15000是要支付给员工的 。 2.由于你给他们缴纳了个人社保部分是2000 那么你当时缴纳社保是做：借其他应收款-个人社保2000贷银行存款 2000 3 。支付对方剩下的13000： 借 其他应付款15000 贷其他应收款-个人社保2000 银行存款

曹红红 追问

2020-07-13 20:10

老师我之前年度错的我怎么调，那我计提工资是
借：管理费用
贷：应付职工薪酬_个人
应付职工薪酬-社保-个人
应付职工薪酬-公积金-公积金
是不是也是错的

meizi老师 解答

2020-07-13 20:21

你好 是的不对 。  跨年了吗    你们金额都是对了的   只是科目错误了 你就不改了。 以后按我上面的做即可 。 不然你这个调整工作量太大了

曹红红 追问

2020-07-13 20:25

跨年了，那这次支付给他生育津贴怎么做分录，麻烦老师跟我说一下计提工资分录问你做

meizi老师 解答

2020-07-13 20:31

那你现在就直接按你们原来你做的分录来做：1.收到你做 ： 借银行存款15000贷其他应付款15000      支付对方剩下的13000： 借 其他应付款15000 贷应付职工薪酬_社保-个人2000 银行存款13000  这样来做平   以后记得按我上面写的来做 。

曹红红 追问

2020-07-13 20:51

老师再麻烦你一下，那我工资计提怎么做分录？

meizi老师 解答

2020-07-13 20:58

工资计提正常是这样做 ：借管理费用或者销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资      看员工所属部门来做计提