上个月留底，这个月也只有一点点进项，请问到月底。我需要针对这一点点的进项做结转的分录，借 应交税费 末交增值税 贷应交税费 转出多交增值税

温柔的陷井 追问

2020-07-13 17:27

什么情况啊，这个什么意思。我的这几百继续留底啊，怎么这样的分录。那我下次抵减，又是怎么样

meizi老师 解答

2020-07-13 17:31

你好  你把进项税结转到转出未交增值税借方放着。 以后有税就抵减 。   你有税后 就结转 结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

温柔的陷井 追问

2020-07-14 01:07

又听别的老师说结账的课程，为了更省事。平时不做进项和销项的结转。年底一次转。你这样的话等于每个月都把进项和销项结转了。如果要交税直接做一笔，进项和销项的差额，自己算出来，借应交税费 转出末交增值税 贷应交税费 末交增值税 是不是留底除了你这种方法。还有没有别的更简单的

meizi老师 解答

2020-07-14 08:57

你好  你可以月末结转或者年末结转。  月末结转是为了计算出具体的应交增值税来结转  避免后期结转出错。 这个你可以自己选择。 其他的办法没有更简单的哦

温柔的陷井 追问

2020-07-14 10:44

那我留底可以这样做吗？借应交税费 末交增值税 贷应交税费 转出末交增值税  我用末交增值税借方代表留底

meizi老师 解答

2020-07-14 10:48

你好   也可以   你到时你自己结转到未交增值税放着

温柔的陷井 追问

2020-07-14 11:30

也可以不用管，等有销项再说吧

meizi老师 解答

2020-07-14 11:36

你好  嗯是的 到时你有税费缴纳的 就会结转贷方  次月缴纳就平科目了