当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？

小兔子 追问

2018-12-23 00:23

嗯，如果做，用哪个合适呢

三宝老师 解答

2018-12-23 00:25

不用做啊。不可以做啊

小兔子 追问

2018-12-23 00:27

直接下月抵销项就行？

三宝老师 解答

2018-12-23 00:34

是的作为下个月的销账的抵扣项

小兔子 追问

2018-12-23 00:42

只有销项大于进项才做分录？

三宝老师 解答

2018-12-23 00:45

当月计算出需要交增值税时(销项大于进项),要做转出未交增值税: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 下个月交税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 进项税额和销项税额永远有余额,不结转,差额要结转到未交增值税,也就是你应该交的税。

小兔子 追问

2018-12-23 00:47

哦，谢谢老师o(^o^)o