老师，应交税费-未交增值税进负债科目？最终进不进费用(税金及附加)？

未来会更好 追问

2020-07-13 15:47

只是负债，不是费用

未来会更好 追问

2020-07-13 15:49

老师，只有销项税没有进项税，税金直接进入借应收账款   贷:应交税费-未交增值税是不可以？

邹老师 解答

2020-07-13 15:59

你好，不可以
销项税额是这样做分录的
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
然后做销项税额的结转分录

未来会更好 追问

2020-07-13 16:53

老师，借结转分录是借:应交税费-销项税额   贷:应交税费-未交增值税？

邹老师 解答

2020-07-13 16:55

你好，结转分录是
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税

未来会更好 追问

2020-07-13 19:41

哦哦，老师月末结转，如果有进项税分录是这样的吗？

邹老师 解答

2020-07-13 19:48

你好，如果有进项税额，这样做结转分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

未来会更好 追问

2020-07-14 14:34

进项税和销项税差额进入应交税费_应交增值税(转出未来增值税)？

邹老师 解答

2020-07-14 14:42

你好，是的，是这样的

未来会更好 追问

2020-07-14 14:43

谢谢，邹老师。

邹老师 解答

2020-07-14 14:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

未来会更好 追问

2020-07-14 14:50

老师，月末结转摘要这样写月末结转税费？可以不？

邹老师 解答

2020-07-14 14:56

你好，可以这样写摘要的

未来会更好 追问

2020-07-14 14:58

谢谢邹老师。

邹老师 解答

2020-07-14 15:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢