老师好，请问我现在做上一年企业所得税汇缴完税凭证，要怎么做呢，好像是三个分录，调整以前年度损益，请问下具体怎么做啊

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-13 15:12

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师您好，25年9月的企业所得税这个月退款，会计分录问

直接这样做退款，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税结转，借：应交税金--应交所得税，贷:以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷:利润分配--未分配利润答
2026年1-11月份开票400万，还是属于小规模纳税人，12 问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，你好！注销的时候，账上有进项税怎么处理？问

同学，你好不处理的答
外贸企业，取得费用发票选择不抵扣勾选，在附表2的28 问

不需要修改，附表2第28项“本月数”填当期不抵扣勾选数据，“本年累计”由系统自动汇总，无需手动调整。答
报废的固定资产怎么做会计分录，还有10元的净值。问

解固定资产清理10 累计折旧90 贷固定资产100 借营业外支出贷固定资产清理10 答

相似问题

在线提问累计解决 133748个问题