老师，多做工资怎么做账啊？有做计提和发放，但是应付职工薪酬不平，我贷方多了

斯文的白昼 追问

2020-07-13 14:24

是的，老师。现在我要怎么调账呢

张艳老师 解答

2020-07-13 14:25

做多提工资金额的红字分录就是了。
举例
借：管理费用等-工资  负数
    贷：应付职工薪酬--工资  负数

斯文的白昼 追问

2020-07-13 15:04

可是做完之后我应付职工薪酬平了，但是管理费用那里贷方又挂着了，现在都不知道问题出那里了

张艳老师 解答

2020-07-13 15:43

您这个调整分录是调整去年的吧？还是今年的？

斯文的白昼 追问

2020-07-13 15:45

今年的，2月份的工资

张艳老师 解答

2020-07-13 15:48

这样的话，您公司使用的是记账软件吗？如果是的话，应该在借方用负数表示管理费用等--工资这个科目的。

斯文的白昼 追问

2020-07-13 15:49

是的啊，我现在无论怎么调账总有一个科目挂着账

张艳老师 解答

2020-07-13 15:53

也不应该出现的事情啊？
借：管理费用等-工资 负数
贷：应付职工薪酬--工资 负数
这个分类做完，就将实际发放的工资和计提的工资数保持一致了。还有管理费用科目月末都结转至本年利润了，怎么会余额呢？

斯文的白昼 追问

2020-07-13 15:58

借：应付职工薪酬
        其他应收款～多付工资
贷：其他应收款～员工社保
        银行存款
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

斯文的白昼 追问

2020-07-13 15:59

老师，我是这样做凭证的，在次月我再把其他应收款～多付工资做在贷方

张艳老师 解答

2020-07-13 16:07

借：应付职工薪酬
其他应收款～多付工资【这里的数字是已经发给员工了吗？】
贷：其他应收款～员工社保
银行存款

斯文的白昼 追问

2020-07-13 16:08

已经给了的

张艳老师 解答

2020-07-13 16:12

您最终的目的是不是想把应付职工薪酬科目给冲平啊？而且实际发放的工资比计提的管理费用--工资科目的金额要大呢？

斯文的白昼 追问

2020-07-13 16:15

是的，应该现在应付职工薪酬一直挂着那个多付工资的金额

张艳老师 解答

2020-07-13 16:17

把上面的分录红冲
借：应付职工薪酬 负数
其他应收款～多付工资  负数
贷：其他应收款～员工社保  负数
    银行存款  负数
然后做
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款～员工社保
    银行存款
由于发放的工资比计提的工资多，再做补计提工资就是了
借：管理费用--工资
     贷：应付职工薪酬--工资
这样应付职工薪酬--工资科目就可以冲平了，而且也没有其他应收款--多付工资科目余额了。

斯文的白昼 追问

2020-07-13 16:28

借：应付职工薪酬13500
       其他应收款～多付工资450
贷：其他应收款～员工社保882.9
       银行存款13067.1
借：管理费用13950
贷：应付职工薪酬13950
老师，我把之前这个红冲之后的重新做分录要怎么做呢？后面的金额

张艳老师 解答

2020-07-13 16:34

借：应付职工薪酬
  贷：其他应收款～员工社保
      银行存款

借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--工资

斯文的白昼 追问

2020-07-13 16:39

多付的450需要做上吗？还是另外做分录？次月我是直接把这次多付的从下个月工资中扣除了

张艳老师 解答

2020-07-13 16:40

多付的450需要做上吗？--是的
还是另外做分录？--不需要
次月我是直接把这次多付的从下个月工资中扣除了--是的，发放工资的总额里面给减去本月多发放的工资就是了。