缴纳个人所得税分录 借：应交税费-应交个人所得税 贷方：银行存款 （未计提，余额为负数），这样做对吗？

一乐欢 追问

2020-07-13 09:55

不计提会怎么样呢

晓宇老师 解答

2020-07-13 09:56

如果您没有提前计提，那么账户余额就是负数，您在做发放工资分录时需要计提，这账户余额就是平的。

一乐欢 追问

2020-07-13 09:59

分录是
借：管理费用-工资
贷：应交税费-个人所得税？

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:00

不是的，分录是：
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税

一乐欢 追问

2020-07-13 10:02

个人所得税是每月几号缴纳呢

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:03

同学，一般是在每月15号之前。

一乐欢 追问

2020-07-13 10:03

不计提对账务处理，出财务报表有影响吗

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:07

有影响，因为会影响应交税费的余额。

一乐欢 追问

2020-07-13 10:07

好的，明白了，谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:08

不用客气，请帮老师点击五星好评！

一乐欢 追问

2020-07-13 10:09

对了，主营业务成本，每月都要结转？

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:10

是的，同学，需要按月结转。

一乐欢 追问

2020-07-13 10:17

个人所得税每月缴纳，那么工资是上月下月发，发放工资时和个人所得税一样要计提？

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:26

对，发放工资时需要计提个税。本月个税就是申报上月工资的个税。

一乐欢 追问

2020-07-13 10:27

好，谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:27

不用客气，请帮老师点击五星好评！

一乐欢 追问

2020-07-13 10:27

根据工资发放明细，计提个税是吗？

晓宇老师 解答

2020-07-13 10:30

是的，您的理解正确，请帮老师点击五星好评哦！祝您生活愉快！