我们公司就一个人的工资会有时候扣个税，我就只记扣的分录借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款，没写反冲的分录，但是实际发的工资我扣了个税了，也发对了实际的工资，有什么影响嘛？

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 12:09

您发工资分录是借：应付职工薪酬  贷：应交税费-个税   不就冲平了个税么

Z_qx. 追问

2026-01-21 12:10

我发工资分录是直接记的管理费用 员工工资 银行存款 而且25年已经申报完财务报表等

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 12:12

那您账面还有应交个税余额是不

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 12:13

如果还有余额挂账，您看看金额大小，如果金额不大直接做进支出也行，金额大的话您汇算清缴报表根据实际申报

Z_qx. 追问

2026-01-21 12:15

你看下这个

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 12:16

看应交税费明细科目

Z_qx. 追问

2026-01-21 12:20

这个表嘛？

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 12:59

就是应交税费-个税科目明细

Z_qx. 追问

2026-01-21 13:02

这个嘛？我是想问影不影响报税这些 用不用更改反向结转到2026年的账上面？以及2026年咋做这类账

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 13:36

这个个税影响报表，但是金额不大，您在26年结平了就行

Z_qx. 追问

2026-01-21 14:31

老师，怎么结平，以后都怎么做账呢？

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 16:38

金额不大直接做进支出也行，

Z_qx. 追问

2026-01-21 16:45

怎么做啊老师，直接写借其他应收款贷应交税费应交个人所得税行吗？

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 16:46

借：营业外支出，贷：应交个税

苏晓燕老师 解答

2026-01-21 16:47

这个分录是确定您不从工资里扣了