老师，我同时做总公司和分公司的账，独立核算的，现在总公司要替分公司支付笔工人借支，我总公司的账套这么做分录，借，其他应收款-分公司，贷，银行存款，分公司的账套分录，借其他应收款—工人李明，贷其他应收款-总公司。分公司和总公司我就只想用其他应收款科目反应，对吗，那总公司支付凭证的附件怎么用，因为工人写给分公司的借支单我是放在分公司的账套里做凭证附件，

请问4月银行扣的社保是只扣了个人部分的吗？公司部分直接减免了？那么我这样做分录可以吗？借：其他应收款-社保 贷：银行存款

答： 您好，您的理解是正确的。4月社保公司部分免交（医保减半），只扣个人部分。因为企业部分社保减免，无需支付款项，所以参考分录是先计提社保，因为减免，再转入其他收益科目。

我们公司支付了一笔货款，这笔货款的钱是属于公司的，但是银行卡是老板娘的，不属于我们公司的账户，应该怎么做分录？如果贷其他应收款，可是这个钱是属于我们公司，如果贷银行存款，但是老板娘的账户又不属于我们公司，头疼

答： 你好 意思是老板娘垫付了一笔货物给对方公司 。到时公司在报销给老板娘的意思吗

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好 我们是代理出口 收到的退税款 怎么做分录 借：银行存款 贷 其他应收款吗？ 其他应收款 不是资产 借增贷减吗？

答： 你好，收到出口退税款，那其他应收款就减少了，资产减少就计入贷方的 发生的时候 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收款，借；银行存款，贷；其他应收款