本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？

大胆的大神 追问

2020-07-12 21:12

计提工资是计提应发还是实发的

宇飞老师 解答

2020-07-12 21:18

计提应发的，不是实发。

大胆的大神 追问

2020-07-12 21:56

老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?

宇飞老师 解答

2020-07-12 22:04

很正常呀，表示后期需要缴纳的税额

大胆的大神 追问

2020-07-12 22:17

老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？

宇飞老师 解答

2020-07-12 22:19

嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。

大胆的大神 追问

2020-07-12 22:53

老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录

宇飞老师 解答

2020-07-12 23:04

当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税）   贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以
借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）  贷应交税费-应交增值税（未交增值税）

大胆的大神 追问

2020-07-13 02:42

老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？

宇飞老师 解答

2020-07-13 08:13

12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入

大胆的大神 追问

2020-07-13 09:48

老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:50

借：银行存款 
贷：应交税费-应交增值税（销项税额)

大胆的大神 追问

2020-07-13 09:52

这样的话销项税额又增加了吗？

宇飞老师 解答

2020-07-13 09:59

你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。

大胆的大神 追问

2020-07-13 10:02

借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？

宇飞老师 解答

2020-07-13 10:04

不是啊，你前面不是多交了销项税
交的时候是
借应交税费-增值税销项
贷银行存款
现在退回来就是倒过来下就好了呀
借银行存款
贷应交税费-增值税销项

大胆的大神 追问

2020-07-13 10:08

老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做

宇飞老师 解答

2020-07-13 10:10

就是直接
借应交税费-未交增值税 20
贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20