一笔应该归属于6月的办公费用，6月将款项支付给对方公司，但是收到的发票开票时间为7月18日，请问6月和7月的分录分别应该怎么写呢？

成就的短靴 追问

2020-07-12 19:50

好的，老师，没有收到发票时不能确认成本费用是吧？

牛老师 解答

2020-07-12 20:01

没有到发票也可以暂估成本费用，先入账，收到发票再红冲正常入成本。

成就的短靴 追问

2020-07-12 20:03

可以麻烦老师用上面的例子写一下暂估处理情况下6月和7月的分录吗？

牛老师 解答

2020-07-12 20:44

6月份暂估入账，比如费用不含税金额10000，借管理费用-办公费10000，预付账款1300，贷银行存款11300.7月份收到发票。借管理费用-办公费-10000，贷预付账款-10000。同时借管理费用-办公费10000，应交税费-应交增值税-进项税额1300，贷预付账款11300.

成就的短靴 追问

2020-07-12 20:51

好的，老师，请问大多数情况是用前面第一种方法处理，还是后面暂估的第二种方法处理呢？

牛老师 解答

2020-07-12 21:24

大多数情况是用第一种方式处理，简化处理就可以。

成就的短靴 追问

2020-07-12 21:26

好的，谢谢老师

牛老师 解答

2020-07-12 21:40

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢！