税务局一次性扣除两个人的社保费，做会计分录是分开做两个人的凭证还是合并一起做呢？

刘莎 追问

2020-07-12 15:50

分着缴纳的，就分着做凭证是吗？

汪晨老师 解答

2020-07-12 15:51

是的，合并编制分录

刘莎 追问

2020-07-12 15:51

会计科目我该怎么做？

汪晨老师 解答

2020-07-12 15:54

计提  借  管理费用-社保  贷 应付职工薪酬-社保
缴纳  借  应付职工薪酬-社保 贷 银行存款

刘莎 追问

2020-07-12 16:02

个人和公司各承担一部分吗？

刘莎 追问

2020-07-12 16:04

个人和公司缴纳的分录编制在一起做吗？科目都一样？

汪晨老师 解答

2020-07-12 16:04

计提 借 管理费用-社保（单位） 贷 应付职工薪酬-社保（单位）
缴纳 借 应付职工薪酬-社保（单位） 其他应收款-社保（个税）贷 银行存款
发工资  借  应付职工薪酬-工资  贷 银行存款  其他应收款-社保（个税）

刘莎 追问

2020-07-12 16:08

结转损益的分录科目写什么？

汪晨老师 解答

2020-07-12 16:09

借 主营业务成本  贷 管理费用-社保（单位）
个人和公司缴纳的分录编制在一起做

刘莎 追问

2020-07-12 16:13

工资和社保也算在业务成本之内吗？

汪晨老师 解答

2020-07-12 16:14

是的，这是属于成本的。

刘莎 追问

2020-07-12 16:14

谢谢老师了

汪晨老师 解答

2020-07-12 16:17

不客气，满意请给与五星好评！