请有过相关经验的老师帮忙解答--- 一个服务性公司，收入分AB两块： A：增值税差额纳税5%，按（收到的服务费-服务人员工资=差额）这部分缴纳增值税。 这部分业务又分2块： a:母公司正常业务收入。 b：子公司用母公司资质拉到的业务。这部分业务从母公司开发票，把子公司的服务人员工资放到母公司发放，各种税费由母公司交。之后母公司把归属于子公司的（收入-税金-工资）的差额部分返还子公司，同时收到子公司开的发票。 B:按一定比例如5%收取子公司管理费。 请问，b这部分业务的处理有什么问题？正确的处理方法是什么？

实际产生了业务收入，不管开的是增值税专用发票，还是普通发票，都得缴纳增值税吗？

答： 你好，你是小规模还是一般纳税人

请有过相关经验的老师帮忙解答---一个服务性公司，收入分AB两块：A：增值税差额纳税5%，按（收到的服务费-服务人员工资=差额）这部分缴纳增值税。这部分业务又分2块： a:母公司正常业务收入。 b：子公司用母公司资质拉到的业务。这部分业务从母公司开发票，把子公司的服务人员工资放到母公司发放，各种税费由母公司交。之后母公司把归属于子公司的（收入-税金-工资）的差额部分返还子公司，同时收到子公司开的发票。B:按一定比例如5%收取子公司管理费。请问，b这部分业务的处理有什么问题？正确的处理方法是什么？

答： 1，你这是正常的人力资源，你正常按差额计税就可以了的 2，你这是属于给母公司相关的佣金返费，你这5%是要求母公司提供发票，作为销售费用-佣金处理。你正常发生的相关工资这些按正常的差额计税处理。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

12月份有一笔软件服务收入，税务代开增值税专用发票，当时扣缴了增值税，账务处理是否同时要计提增值税附加，印花税是否需要计提，是否等1月份缴纳时，直接进入管理费，贷存款？

答： 是的，要计提增值税附加。印花税实务中都先收入额计提，次月缴纳冲应交税费。