我的银行存款的余额和财务报表中银行存款账面金额不一致怎么办，是分录写错了吗

邹刚得老师 解答

2020-07-11 16:31

你好，你可以看银行日记账与对账单差额是多少，还有没有哪一笔业务的发生额就是这个差额？

邹刚得老师 解答

2020-07-11 16:41

你好，你这个对账单都是好几个月的
你是指的哪个月的银行存款余额是50800呢？
负债表的货币资金包括库存现金+银行存款+其他货币资金
不是用负债表的货币资金与银行对账单核对的
应当用银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，才可以查明差异原因的

邹刚得老师 解答

2020-07-11 16:49

你好，负债表的货币资金包括库存现金+银行存款+其他货币资金
而对公账号是银行存款，二者口径不同（因为可能还有库存现金呢），不能直接比较的
应当用银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，才可以查明差异原因的

邹刚得老师 解答

2020-07-11 16:56

你好，既然是才刚成立，一月份是业务（见图）
做这五笔业务分录就是了
1，借；银行存款1000，贷；其他应付款1000
2，借；管理费用120，贷；银行存款120
3，借；其他应付款880，贷；银行存款880
4，借；银行存款500000，贷；其他应付款500000
5，借；其他应收款450000，贷；银行存款 450000
这样总分录之后，银行存款账实都是5万才是的

邹刚得老师 解答

2020-07-11 17:10

你好，第三笔是还给他钱，对于单位来说，银行存款是减少了，而不是增加了，所以计入银行存款贷方的

邹刚得老师 解答

2020-07-11 17:21

你好，第三笔是还给他钱，借方是其他应付款，贷方是银行存款
3，借；其他应付款880，贷；银行存款880
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

邹刚得老师 解答

2020-07-11 17:22

你好，如果50万是投资款，是计入实收资本核算
因为你提供 的图片没有说明是投资款，我就按往来款，所以计入了其他应付款核算了

邹刚得老师 解答

2020-07-11 17:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

初心🍃 追问

2020-07-11 16:21

可以帮我看一下是哪里错了吗

初心🍃 追问

2020-07-11 16:22

不知道是哪里错了

初心🍃 追问

2020-07-11 16:33

对账单是不是不是50800元，和资产负债表的不一样，是要看对账单的月末余额吗

初心🍃 追问

2020-07-11 16:34

对账单的月末余额是50000，负债表的货币资金是50800，相差也太大了吧

初心🍃 追问

2020-07-11 16:47

那个负债表的货币资金50800元的是一月份的资产负债表，然后对公账号的1月月底余额是50000元，是不是要和对公账号的50000余额和一月份资产负债表的货币资金相一致

初心🍃 追问

2020-07-11 16:51

没有库存现金的，公司才刚成立，一月份是刚有的业务

初心🍃 追问

2020-07-11 16:51

资金全部都是对公账户产生的，没有取过备用金

初心🍃 追问

2020-07-11 17:03

第三笔是还给他钱，借方不计入银行存款他的账户吗

初心🍃 追问

2020-07-11 17:20

那就计入其他应付款了嘛

初心🍃 追问

2020-07-11 17:21

那500000是股东投资的，不计入实收资本吗

初心🍃 追问

2020-07-11 17:23

好的谢谢您