1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-11 09:06

你好，有应纳税额就需要计提
没有应纳税额当然就不需要计提的

念念 追问

2020-07-11 09:12

有税款的老师，我看我们之前的会计只是在最后一个季度计提第四季度的税费，其他前3个季度的都没管，我有点不太明白。

邹刚得老师 解答

2020-07-11 09:14

你好，你单位是小规模纳税人增值税，附加税都是按季度申报吗？

念念 追问

2020-07-11 09:15

是的老师，我们是一家小规模纳税人，都是季报

邹刚得老师 解答

2020-07-11 09:16

你好
小规模纳税人增值税不需要单独结转，确认收入的时候计入应交税费——应交增值税贷方，缴纳的时候计入借方
附加税按季度计提就是了

念念 追问

2020-07-11 09:19

那就是附加税每个季度都计提对吗老师，我接账后第一季度也没有计提，然后这次做第二季度的时候查了下发展之前的都是在最后一个季度计提，而且也只是计提最后一个季度的金额，前面的都没管。

邹刚得老师 解答

2020-07-11 09:20

你好，附加税有应纳税额 就需要计提，没有应纳税额就不需要计提
小规模纳税人因为附加税是按季度申报，那就是按季度计提，在季度末月计提

念念 追问

2020-07-11 09:22

好的，谢谢老师，那我是不是也要将上一个季度的也补做上。

邹刚得老师 解答

2020-07-11 09:23

你好，上个季度有附加税需要缴纳没有计提，就需要补计提的

念念 追问

2020-07-11 09:23

好的，感谢老师，那我补做上。

邹刚得老师 解答

2020-07-11 09:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

上传图片  
相关问题讨论
附加税需要计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费贷银行
2020-06-05 19:54:05
你好，季度申报的，应当季度末月做计提分录，而不是实际缴纳的时候才做计提分录的  
2020-11-14 21:53:52
你好，这个看公司核算规定，一般其实是当月计提次月报税缴纳，不会在一个月里，但是如果放在一个月里计提并缴纳的好处就是不用调整，建议如果公司不是上市公司这种有严格信息披露要求的，本着便捷原则就当月计提当月缴纳，但是年末要和核对下科目余额表，已经计提的和已经缴纳的是否有误。
2020-02-08 13:38:06
增值税不需要计提，当月有应交，体现在应交税费-应交增值税或应交税费-未交增值税贷方。附加税忘记计提可以补提。
2022-01-14 10:30:15
你好，增值税不需要单独计提 附加税有应纳税额就需要计提的
2020-09-09 15:56:57
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...