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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-02-08 13:38

你好，这个看公司核算规定，一般其实是当月计提次月报税缴纳，不会在一个月里，但是如果放在一个月里计提并缴纳的好处就是不用调整，建议如果公司不是上市公司这种有严格信息披露要求的，本着便捷原则就当月计提当月缴纳，但是年末要和核对下科目余额表，已经计提的和已经缴纳的是否有误。

Lavender 追问

2020-02-08 13:52

那会不会存在收入费用不配比的情况，是否违反会计准则呀？谢谢

宇飞老师 解答

2020-02-08 14:21

增值税不涉及损益呀，只是严格来说是要先计提的，所以我说是看你们公司核算规定，如果是非上市公司只要自己能够核算清楚就可以了。

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你好，季度申报的，应当季度末月做计提分录，而不是实际缴纳的时候才做计提分录的  
2020-11-14 21:53:52
你好，这个看公司核算规定，一般其实是当月计提次月报税缴纳，不会在一个月里，但是如果放在一个月里计提并缴纳的好处就是不用调整，建议如果公司不是上市公司这种有严格信息披露要求的，本着便捷原则就当月计提当月缴纳，但是年末要和核对下科目余额表，已经计提的和已经缴纳的是否有误。
2020-02-08 13:38:06
你好 预交时不用计提  
2021-10-18 13:15:26
同学，你好 直接做成当期
2021-09-27 10:30:07
增值税不需要计提，当月有应交，体现在应交税费-应交增值税或应交税费-未交增值税贷方。附加税忘记计提可以补提。
2022-01-14 10:30:15
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