请问老师，出租办公室出去，当月的租金当月收到，但是未开票怎么做账务处理

雨 追问

2020-07-10 19:02

那等于当月是未开票收入，那发票在下月开具，开发票的时候又怎么做

玲老师 解答

2020-07-10 19:05

下个月开发票时先红冲上个月的无票分录，然后再按发票金额做帐

雨 追问

2020-07-10 19:07

怎么做账务处理

玲老师 解答

2020-07-10 19:08

借银行存款负数贷，主营业务收入负数应交税费负数

玲老师 解答

2020-07-10 19:08

借银行存款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税

雨 追问

2020-07-10 19:10

那金额都是正负一样的，不就等于0吗，这样我下月开了票是有发票数据的，发票是5000，那我怎么报税，如果当月要做未开票收入肯定是已经报了税的

玲老师 解答

2020-07-10 19:23

一正一负等于把前面没有发票的那笔无票收入红冲了，然后后面由按发票做一笔正确的金额的分录，这样其也没有多交税

玲老师 解答

2020-07-10 19:23

这笔业务一共做三笔分录

雨 追问

2020-07-10 19:25

可是在开票当月的报税没有报这笔，税局那里就会显示异常，打电话来问，也就是我在收款当月已经做了未开票收入申报，在开票当月反而报了0

玲老师 解答

2020-07-10 19:27

其实你这符合无票收入的规定，如果你当期没做，那你就不做收入的分录和申报系统，这样就一样了，但是有一定的风险，

雨 追问

2020-07-10 19:29

那我要怎么做，税局已经打过两次电话了，我们收款和开票不同个月是经常有的事

玲老师 解答

2020-07-10 19:31

现代税务局因为什么给你打电话？是不是因为你没有做无票收入？给你打的电话

雨 追问

2020-07-10 19:32

就是有开票但是又申报0

玲老师 解答

2020-07-10 19:33

你开发票了，就应该按照正常的销售额申报，零申报那你不就是少交税款了吗？税务局会给你打电话的，过了申报期赶紧去税务局补充申报，

雨 追问

2020-07-10 19:35

那我在收款当月不是做了未开票收入吗已经申报了吗，那我开票的当月就是没再申报这个金额，那我再申报一次不就重复了吗

玲老师 解答

2020-07-10 19:36

未开票那个月您做了无票收入申报，等到实际开票那个月把前面做无票收入的分录红冲，然后按照发票的金额入账，本期再按照你实际正数和负数相加的销售额申报纳税，不能零申报

雨 追问

2020-07-10 19:37

那我开票这个月只有这一笔啊，相加就等于0了啊

玲老师 解答

2020-07-10 19:40

无票收入那个填写负数，你自己申报也不能通过，这种情况需要去税务局找专管员开转办单，然后去窗口填写才能申报通过的

雨 追问

2020-07-10 19:41

所以我就问这种情况要怎么做啊，不可能每次都去门前申报，算了，我重新问

玲老师 解答

2020-07-10 19:43

你好 你这种情况需要去税务局找专管员开转办单，然后去窗口填写才能申报通过的