老师，这个购买农产品的发票。票面金额是487300（不含税收入是443443）、进项税额＝487300×0.09＝43857 老师我填这张进项税额申报表，金额这里是填票面金额还是不含税金额？

李梦露 追问

2020-07-10 14:51

如果是取得的专票呢？也是填票面金额和税额吗？

刘之寒老师 解答

2020-07-10 15:04

专票填写时填写“金额”（不含税）。

李梦露 追问

2020-07-10 15:30

老师，就是农产品计算抵扣的，在进项税额申报那里填票面金额。取得专票的进项税额申报那里填不含税金额，是这个意思吗？我理解对吗？

刘之寒老师 解答

2020-07-10 15:36

对的，是这样。因为农产品比较特殊，如果是收购发票属于计算扣除进项，填写票面金额。专用发票是凭票扣除，填写不含税金额。

李梦露 追问

2020-07-10 15:42

明白了，感谢刘老师耐心解答。五星好评

李梦露 追问

2020-07-10 15:44

老师，专票的是不是填到35栏

刘之寒老师 解答

2020-07-10 15:48

如果是本期勾选认证本期用于抵扣：专用发票应填写在第2行，农产品发票填写在第6行。目前，非辅导期一般纳税人不涉及填写24-34行。

李梦露 追问

2020-07-10 15:53

老师第2行直接填不上去，我是填在第35行，然后第2行自动带出来的数据

李梦露 追问

2020-07-10 15:54

就是这两个

刘之寒老师 解答

2020-07-10 15:59

第35行主要填写通行费电子发票，你是这种情况吗