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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-10 13:13

进项税额做借应交税费-待抵扣进项税额 贷进项税额

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:14

转出怎么处理？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:14

需要找税务局退税吗？

maize老师 解答

2020-07-10 13:22

不需要，后续升一般纳税人是可以抵扣的

maize老师 解答

2020-07-10 13:22

只需要做账按我写做分录就可以，

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:55

后面不准备升为一般纳税人，准备注销这个科目的金额需要转到哪里去？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:56

借应交税费应交增值税，待抵扣税额贷应交税费应交增值税进项税额

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:56

可以把这一部分税额转出至营业外支出吗？或者转成主营业务成本

maize老师 解答

2020-07-10 14:07

那这个做成本和费用下面，这一部分税额转出至营业外支出吗？或者转成主营业务成本 可以，

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:21

做成成本怎么做分录？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:21

做成费用又怎么做？分录

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:22

摘要怎么写？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:22

需要去税务局备案吗？

maize老师 解答

2020-07-10 14:35

借管理费用贷进项税额转出，借主营业务成本 贷进项税额转出，摘要写之前未抵扣完进项税额转出 不需要去备案，

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相关问题讨论
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目，小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
你好，你是指一般纳税人账务处理分录？
2019-09-28 09:55:00
1、计税方法不同。 一般纳税人采用购进扣税法，基本计算公式为： 当期应纳税额 = 当期销项税额－当期进项税额 小规模纳税人按照简易办法计算纳税，基本计算公式为： 应纳税额 =销售额×征收率 2税率不同。 一般纳税人为 13%、9%、6%的税率计税（最新税率）；小规模按3%计税。
2019-04-12 18:43:30
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2017-10-24 09:20:11
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