应交增值税转出，怎么做分录税务上需要做什么处理吗？我们是一般纳税人，现在转为小规模纳税人了，然后由以前的进项需要做转出

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:14

转出怎么处理？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:14

需要找税务局退税吗？

maize老师 解答

2020-07-10 13:22

不需要，后续升一般纳税人是可以抵扣的

maize老师 解答

2020-07-10 13:22

只需要做账按我写做分录就可以，

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:55

后面不准备升为一般纳税人，准备注销这个科目的金额需要转到哪里去？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:56

借应交税费应交增值税，待抵扣税额贷应交税费应交增值税进项税额

大大咧咧153 追问

2020-07-10 13:56

可以把这一部分税额转出至营业外支出吗？或者转成主营业务成本

maize老师 解答

2020-07-10 14:07

那这个做成本和费用下面，这一部分税额转出至营业外支出吗？或者转成主营业务成本 可以，

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:21

做成成本怎么做分录？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:21

做成费用又怎么做？分录

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:22

摘要怎么写？

大大咧咧153 追问

2020-07-10 14:22

需要去税务局备案吗？

maize老师 解答

2020-07-10 14:35

借管理费用贷进项税额转出，借主营业务成本 贷进项税额转出，摘要写之前未抵扣完进项税额转出 不需要去备案，