单位收到社保转入的生育津贴23000元，其中包含职工生育统筹支付2000元，职工产假期间公司已足额发放产假工资，请问现在收到社保的23000元以及发放给职工的2000元，这两笔分录如何做？？

葱ごCORN 追问

2020-07-10 11:06

需要支付给生育统筹这部分2000元。社保告诉我的，只发这笔给职工，生育津贴21000是补贴公司了

立红老师 解答

2020-07-10 11:12

你好
如果是这样
借，银行存款23000
贷，其他应付款2000——支付给员工的
贷，管理费用21000——冲减之前计入工资费用的金额

葱ごCORN 追问

2020-07-10 11:25

是冲掉应付职工薪酬—工资吗？那六月份还有200元的高温补贴也发给她了，这个也计入工资吗

立红老师 解答

2020-07-10 11:28

你好，
应付职工薪酬—工资吗？——是的
那六月份还有200元的高温补贴也发给她了，这个也计入工资吗——是的

葱ごCORN 追问

2020-07-10 11:30

之前的高温补贴是挂在应付职工薪酬-福利费了，这个不挂在工资，有影响吗

立红老师 解答

2020-07-10 11:32

你好，如果是这样，将应付职工薪酬一福利费一起冲掉

葱ごCORN 追问

2020-07-10 11:35

应付职工薪酬工资跟福利费都冲完了，发放给她的也计入了，余额还剩120元，意思是公司发放给的产假工资多于生育津贴，这120怎么调呢

立红老师 解答

2020-07-10 11:37

你好，这个从2000元中扣就可以。

葱ごCORN 追问

2020-07-10 11:39

这2000是指定发给她的了，还能扣？？还是算做公司费用？？

立红老师 解答

2020-07-10 11:41

你好，我们是这样的算的，如果生育津贴大于发的工资，按多出的金额 给员工；如果小于，那就是作为企业的工资费用；没有说固定这个金额给员工的呢
如果这2000固定给员工，那么多支付的工资就用公司的工资费用就可以。

葱ごCORN 追问

2020-07-10 17:20

老师，企业产假期间多发的120元，这次做账计入管理费用—工资120？？？那在她产假期间发工资的时候不都计入管理费用-工资了吗？？怎么又计入一次呢？

立红老师 解答

2020-07-10 17:23

你好，不是的，我们之前不是已经计入管理费用了么，现在不计入，比如我们之前计入2000，但现在生育津贴只能报1800，就是企业给员工多支付了，这部分由企业负担，我们在冲减之前的管理费用一工资时，只冲减1800，不冲减2000

葱ごCORN 追问

2020-07-10 17:38

老师，还是没明白，社保打款到公司账户23345.46生育险，其中统筹支付指定发给职工3240.76 ，生育津贴20104.7产假期间公司发给该职工20025工资，200高温补贴！这个如何做分录

立红老师 解答

2020-07-10 20:31

你好，
借，银行存款23345.46
贷，其他 应付款3240.76
贷，应付职工薪酬一工资19904.7
贷，应付职工薪酬一福利费200

借，应付职工薪酬一工资19904.7
借，应付职工薪酬一福利费200
贷，管理费用一工资19904.7
贷，管理费用一福利费用200

借，其他应付款3240.76
贷，银行存款3240.76