你好，老师，我想请问一下我科目余额表上面的库存比账上面库存多513，是因为当时采购运费加在库存商品里面，后面因为方便管理，运费统一做销售费用，现在怎么调账呀

筑梦~ 追问

2020-07-10 12:04

老师，这个不分商品已经出库了没有嘛

小云老师 解答

2020-07-10 12:07

那你实际是出库了没有呢

筑梦~ 追问

2020-07-10 12:15

出库了的，

小云老师 解答

2020-07-10 12:18

如果已经出了那就已经转到主营业务成本了才对，科目余额表为什么会该有库存商品的余额？

筑梦~ 追问

2020-07-10 14:56

不知道，就是科目余额表总是比账上多513

筑梦~ 追问

2020-07-10 14:57

老师，还有个问题就是我已经结转损益了，发现有一笔库存商品转主营业务城本的漏了。这个怎么操作呢

小云老师 解答

2020-07-10 15:07

不知道就借：销售费用513 贷：库存商品513

漏的补做一笔

筑梦~ 追问

2020-07-10 15:11

我的已经结转损益了，漏的那次怎么做，

小云老师 解答

2020-07-10 15:11

就做在你发现的月份借成本  贷商品

筑梦~ 追问

2020-07-10 15:11

借:主营成本，贷:库存商品，借利润利润分配，贷:主营成本是嘛

小云老师 解答

2020-07-10 15:14

没有跨年不需要做借利润利润分配，贷:主营成本

筑梦~ 追问

2020-07-10 15:26

老师能说的再明白一点嘛，我是结转损益了。当期还没有结账，分录怎么出

小云老师 解答

2020-07-10 15:28

分录就是借:主营成本，贷:库存商品，没有结账你就这笔做了正常结转就行了啊，借：本年利润  贷：主营成本

筑梦~ 追问

2020-07-10 15:33

再结转一次损益是嘛

小云老师 解答

2020-07-10 15:57

是啊，再做一笔就行了